Specificaties met toelichtingen (art. 51 e.v.)

Toelichting bij de balans

Vaste Activa

Gehanteerde Verdeelsleutels en Waarderingsgrondslagen v. resultaatbepaling

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

De boekwaarde van de materiële vaste activa is toegenomen met bijna € 45,3 mln

Hoofdzakelijk als gevolg van de toename boekwaarde gronden en terreinen ( 6,1 mln),

de toename boekwaarde bedrijfsgebouwen ( 3,4 mln)

en de toename van de boekwaarde van de wegen en vaarwegen ( € 54,8  mln).

Specificatie:

a. Investeringen met een economisch nut

b. Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Saldo boekwaarde per 1 januari 2015

Vermeerderingen in 2015

Verminderingen in 2015

Afschrijving in 2015

Boekwaarde per 31-12-2015

Voor een nadere onderverdeling van de investeringen met een economisch nut  

wordt verwezen naar overzicht 6.2.4

Financiële vaste activa

De afname van de boekwaarde van de financiële vaste activa met bijna

€ 180,3 mln. is vooral te verklaren door de ontvangst van de laatste trance   

inzake de verkoop aandelen NUON/Vattenfall van 189,7 mln. , overige

aflossingen voor € 1,3 mln. en verstrekking van nieuwe leningen voor

€ 9,3 mln.

Daarnaast is de waardering van de deelname in de Regionale

Ontwikkelingsmij. Noorzeekanaalgebied (RON) weer voor 0,3 mln opgenomen,

de deelname in het Participatiefonds duurzame Energie NH B.V. met € 0,96 mln.

en de kapitaaldeelname in het Life Science Fonds met € 0,1 mln. toegenomen.

Verstrekte overige langlopende geldleningen en uitzettingen met een

rentetypische looptijd > 1 jaar:

Saldo per 1 januari 2015

Verstrekt/gekocht in 2015

Afgelost in 2015

Saldo per 31 december 2015

Zie voor een nadere specificatie overzicht 6.2.7

a.Kapitaalverstrekkingen

waarvan aan deelnemingen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Nederlandse Waterschapsbank N.V.

Regionale Ontwikkelingsmij. Noordzeekanaalgebied (RON)

N.V. PWN Waterleidingbedrijf Noord-Holland

Alliander N.V. (vóór 1-7-2009 NUON N.V.)

N.V. Afvalzorg Holding

N.V. Schiphol Ontwikkelingsmaatschappij (SADC)

Zeehaven IJmuiden N.V.

Recreatie Noord-Holland N.V.

Polanenpark B.V.

Polanenpark C.V.

Ontw.bedr.Noord-Holland Noord NV

ODEN B.V.

Zeestad Beheer B.V.

B.V. Kapitaaldeeln.Wieringerrandmeer

B.V. Zeggenschap Wieringerrandmeer

waarvan aan overige verbonden partijen

Participatiefonds duurzame energie NH B.V.

Kapitaaldeelname Life Science Fonds Amsterdam

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar  overzicht 6.2.5 (staat van

geactiveerde kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en van bijdragen

aan activa in eigendom van derden).

b.Leningen

waarvan aan openbare lichamen

waarvan aan deelnemingen

c. Overige langlopende leningen

f. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vlottende Activa

Voorraden

a.Niet in exploitatie genomen bouwgronden

Saldo boekwaarde per 1 januari 2015

Vermeerderingen in 2015

Verminderingen in 2015

Af:treffen van voorziening financiele risico's wegens mogelijke

waardevermindering van gronden

Boekwaarde per 31-12-2015

De afname van de boekwaarde van de gronden met ruim € 12,55 mln betreft

grotendeels de afwaardering van de boekwaarde van Jaagpad Koggenland (Distriport)

met € 12,67 mln. na een nieuwe taxatie van de grond.

De gemiddelde boekwaarde per m2 van de hier opgenomen gronden

bedragen voor Bloemendalerpolder € 6,39, voor Crailo € 57,21, voor

Jaagpad Koggenland (Distriport) € 11,67 en voor Bedrijventerrein Anna Paulowna € 12,50

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar

De afname van de uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar wordt met

name verklaard door de afname van de uitzettingen in s'Rijksschatkist met € 42,5 mln,

de toename van het bedrag aan vorderingen op openbare lichamen met ruim € 8,8 mln.   

de toename van de overige vorderingen met € 1,4 mln.

Vorderingen op openbare lichamen

Ministerie van Binnenlandse Zaken,opcenten motorrijtuigenbelasting december

Belastingdienst, te vorderen omzetbelasting 2015, resp.2014

Belastingdienst nog te ontvangen dividendbelasting

Stadsregio Amsterdam, te ontv. bijdr. Inzake uitbreiding Zijtakken Zuidtangent

Belastingdienst Breda, declaratie compensabele BTW over 2015 resp.2014

Gemeente Muiden, terugbetaling kosten project brug Muiden

Div.overheden, nog door te belasten kst.gladheidsbestrijding

Gemeente Alkmaar, bijdr. in de werkzaamheden N512

Stadregio Amsterdam, bijdrage in realisatie project N201

Bijdrage SRA inzake NDW 2014

HHRS Hollands Noorderkwartier, bijdr.vervangen oevers Oost en West Graftdijk.

Prov.Utrecht,nog te decl.kst.fietsbr.Nigtevecht

Div.overheden, afrek.GOVI/NDW

ODNZKG, terug te ontv.bijdr.2014 (doorschuif BTW)

Vergoeding waterbeheer 2014 Waterschappen

Gem.Alkmaar,nog te decl.pers.kst.Beverkoog

Stadsregio Amsterdam, bijdrage in kst.NDW( Nationale databank wegverkeersgegevens)

N.t.o. bijdr.EU-cofinanc.agr.natuurbeheer 2014 POP

Rijksvastgoedbedr.RVB,uitgest.bet.ivm.kavelruil WR

Hoogheemraadschap Rijnland, opbrengst verkoop grond Piekberging

Dienst Landelijk Gebied, bijdr.exploit.saldo 2014 BBL-gronden

Div.gemeente, doorbel.jurid.kst.uittreding GNR

Bijdragen EU project E-mobility

N.t.o.bijdr.EU Interreg,tbv.Suscod

N.t.o.bijdr.Metropool Regio A'dam 2015(cluster)

Prov.Zuid-Holland,n.t.o.bijdr.Impulsomg.Veiligheid

Prov Utrecht fietsbrug Nigtevecht

Min I&M nog te decl kosten sanering bedrijventerreinen

Nog te decl.bij SRA bijdr. in proj.HOV A9-R-Net

Provincie Flevoland 2015 activiteitenplan gebiedstaken

Gemeente Hilversum 2015 bijdrage ten behoeve van IBP Hilversum e.o.

Hoogheemraadschap van Rijnland bijdrage watersysteembeheer 2015

Gemeente Koggenland 2015 Bijdrage fietstunnel Wogmeer

RWS reg.dienst N-H bijdrage Kosten RTT, Regioregie en kernregie 2015

Gemeente Alkmaar bijdrage Q2 en Q3 bijdrage  N242-09 Nrd aansl. Beverw.

Stadsregio Amsterdam studiekosten in het kader van Bereikbaarheid Waterland

IPO Interprovinciaal Overleg detacheringskosten

Hoogheemraadschap Holl.Kroon Agrarisch Waterbeheer Natuurbeheerplan 2016-2021

Gemeente Zaanstad Bijdrage N515 Zuiderweg

Hoogheemraadschap Hollands Kroon bijdrage watersysteembeheer 2015

Rijksdienst voor Ondernemend Ned. bijdrage MRA-Elektrisch 2015

Omgevingsdienst NZKG projectkosten over periode 2016-2018

Gemeente Amstelveen terugvordering Subsidie

Milieudienst Ijmond  bijdrage plaatsen DRIPs

Uitzettingen in s'Rijksschatkist met een rentetypische looptijd

korter dan een jaar

Overige vorderingen

Debiteuren:

2015 debiteuren open posten

2014

2015 deb algemeen en nog te declareren

2013

2012

2011

North Sea Region Progr., bijdr.SUSCOD

Te vorderen rente per 31 december van de verstrekte langlopende

geldleningen en beleggingen (zie bijlage 6.2.7)

Chipsol-Groep, vergoeding voor de planontw.kosten Groenberg terrein

Terug te betalen middelen Gasverbruik AZC Crailo div.jaren

COG Logistics, terugvordering subsidie Uitv.reg.Stim.Verb.Luchtkwaliteit

Stivas Noord-Holland, terugvordering subsidie

Grontmij., schadeverg.i.v.m. baggerwerkz. Aquaduct N201

NPZK, nog te decl.kst.over 2013 resp. 2012 inzake project Zandpoort

Schiphol Group Luchthaven Schiphol  bijdrage Masterplan N201+

Stedin Netbeheer BV bijdrage project Kennisdeling praktijk oplaadinfrastructuur

Nederlandse Rugby Bond terug te vorderen subsidie

Int Flavors & Fragrance Gebiedsg. Grondw Het Gooi afkoopovereenkomst

Amsterdam Boats B.V.Terugvordering Subsidie

Nog te ontv bijdrage MRA clusterregeling 2013 en 2014

Nuon NV, erfpacht Hippolytushoeverweg 11 te Slootdorp.

Tata Steel IJmuiden BV, aanslag grondwaterheffing 2013

Leges omgevingsvergunning aanbrengen damwanden om  tankputten te A'dam

Bijdrage NDOV(nationale databank openbaar vervoer)-partners 2014

Nog te ontvangen Fources B.V. overeenkomst project Ontwikkelplein

Outdoor Furniture Nederland, decl.4e kw.2014 reclame-uitingen

Te ontvangen inzake verkoop ISK Lansbanki

Overige posten

Liquide middelen

Het saldo aan liquide middelen is per balansdatum toegenomen met ruim € 1,19 mln.

Dit wordt met name veroorzaakt door de toename van het saldo bij de ING met € 0,17 mln

en de toename van de post kruisposten met  € 1,02 mln.

Specificatie:

Kassen

ING-bank, totale saldo van 2 rekeningen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

De provincie NH heeft alle bankrekeningen van de huisbankier ABNAMRO en de BNG in het stelsel van het schatkistbankieren.

Dat betekent dat dagelijks alle saldi worden afgeroomd of aangevuld naar € 0,00. Hierdoor is er geen sprake van

een drempelbedrag .Het drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid)

dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden.

( zie tevens bijlage 6.1.1 berekening drempelbedrag  Schatkistbankieren).

Overlopende activa

Het saldo van de overlopende activa is afgenomen met ruim € 1,23 mln. Met name

als gevolg van het opgeheven voorschot DLG van 1,02 mln. , de afmane van

de vooruitbetaalde kosten € 0,13 mln en de overige overlopende activa € 0,08 mln.

a. Verstrekte voorschotten:

Salaris- en dienstreisvoorschotten ambtenaren

Voorschotten aan Dienst Landelijk Gebied inz.ILG (via Nat.Groenfonds)

Overige voorschotten

b. Vooruitbetaalde bedragen:

 1. Diverse vooruitbetaalde kosten

c. Overige overlopende activa :

Nog te verantwoorden lasten

Nog te verrekenen kosten

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

Toelichting bij de balans

Vaste Passiva

Eigen vermogen

Reserves

Waarvan Algemene reserve:

Saldo per 1 januari 2015

Saldo van de rekening van baten en lasten 2014 respectievelijk 2013

Vermeerderingen in 2015

Verminderingen in 2015

Saldo per 31 december 2015

Voor een overzicht van de mutaties in de Algemene reserve verwijzen wij u naar

overzicht 6.2.8B en het verslag daarachter.

Voor dit boekjaar geldt bij deze jaarrekening net als bij de begroting dat de omvang

van de Algemene reserve tenminste 25% van de structurele algemene dekkingsmiddelen

bedraagt zoals die verantwoord zijn in deze jaarrekening (bepaald op € 82,4 mln.),

met een minimum gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat voor het boekjaar

waarop deze jaarrekening betrekking heeft, is bepaald (€ 48,6 mln.).

De hoogte van de Algemene reserve voldoet ruim aan de gestelde norm.

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bijlage 4.2) wordt ook het

netto risicobedrag berekend voor de komende 4 jaar (ad € 101,6 mln.).

Waarvan Bestemmingsreserves

Saldo per 1 januari 2015

Vermeerderingen in 2015

Verminderingen in 2015

Saldo per 31 december 2015

Voor een specificatie en het verloop van deze reserves wordt verwezen naar

overzicht 6.2.8. De verslaglegging van deze reserves treft u achter dit overzicht aan.

In het saldo per 31 december 2015 is € 15.528.192,71 begrepen aan reeds schriftelijk

aangegane verplichtingen jegens derden en € 707.977.906,10 aan bestuurlijk geoor-

merkte reserveringen. De werkelijke uitgaven zullen in de komende jaren worden

verantwoord op de diverse beleidsdoelen en zullen gedekt worden ten laste van

deze reserves.

Saldo van de rekening van baten en lasten

Het nadelig rekeningsresultaat over 2014 ad € 9.724.620,82  is, conform het

besluit van PS van 29 juni 2015, nr.45 aan de Algemene reserve onttrokken.

9

Voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is met ruim € 115,5 mln. afgenomen hoofdzakelijk

door de afname van de voorziening subsidiecrediteuren (€ 95,1 mln) ,

voorziening Onderhoud wegen en vaarwegen ( € 6,2 mln) en de voorziening

financiele risico's ( 16,9 mln) en een toename van de voorziening

Bodemsanering en Bodembeheertaken met  € 2,5 mln.

Saldo per 1 januari 2015

Vermeerderingen in 2015

Verminderingen in 2015

Saldo per 31 december 2015

Voor een overzicht van het bruto verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar overzicht

6.2.9. De verslaglegging van alle voorzieningen treft u achter dit overzicht aan.

Vlottende passiva:

Netto-vlottende schulden

a. Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen:

- Fonds Package-deal

b.Crediteuren:

overige crediteuren 2015

crediteuren algemeen

overige crediteuren bestellingen 2014

overige crediteuren bestellingen 2015

subsidiecrediteuren 2015

subsidiecrediteuren 2014

subsidiecrediteuren 2013

subsidiecrediteuren 2012

subsidiecrediteuren 2011

c. Overige schulden

Belastingdienst, nog af te dragen loonheffing december

Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (nog af te dragen pensioenpremies)

Min.v.EL&I, nog te betalen 2e en 3e term.overname BBL-gronden

HHRS Rijnland vergoedingen vaarwegbeheer 2014

Dienst Regl. RVO, decl.inrichting 2014/2015 SKNL

Dienst Regl. RVO decl. Functiewijziging 2014/2015 SKNL

HHRS NHNK vergoedingen vaarwegbeheer 2014

HHRS Amstel Gooi en Vecht (AGV) vergoedingen vaarwegbeheer 2014

Nog te betalen Fakturen DLG 2014

Bel.dienst, loonheffing ihkv.WKR 2015

Gemeente Amsterdam, kosten WABO-adviezen

PWN vergoeding BTW inzake natuurbeheer landgoederen

Eigen risico drager WGA

Waarborgsommen

Terugontvangen foutieve overschrijvingen

Geblokkeerde betalingen

Ten onrechte ontvangen bedragen

Af te dragen contributies aan Personeelsfonds en PV Kontakt

Tussenrekening salarissen en levensloop

Totaal netto vlottende schulden

Overlopende passiva

Het saldo van de overlopende passiva is met bijna € 47,6 mln. afgenomen.

De belangrijkste mutaties zijn de afname van het saldo van de ontvangen

bijdrage BDU (Brede doel uitkeringen) ( € 28,8  mln), de afname van de

bijdragen van het rijk en derden voor de aanleg N201( € 15,8 miljoen), en de

afname van de bijdrage project Vaart in de Zaan (€ 2,7 mln.).

Voor een overzicht van het verloop van de overlopende passiva wordt verwezen naar overzicht

6.2.3. Staat van het verloop van de overlopende passiva.

Nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen

Rijksbijdrage BDU

Rijksbijdrage BDU (Groene Uitweg)

Rijksbijdrage Openbaar vervoer projecten (BDU)

Bijdragen van derden tbv. Openbaar vervoer projecten (niet BDU)

Bijdragen van het rijk en gemeenten tbv. aanleg N201

Bijdragen van gemeenten tbv. aanleg N23

Rijksbijdrage planstudie kustvisie

Rijksbijdrage Leren voor Duurzame Ontwikkeling

Rijksbijdrage Duurzaam door

Rijksbijdrage beleid lucht , veiligheid  en geluid

Rijksbijdrage verbetermaatregelen luchtkwaliteit RSL-NV

Bijdragen EU-projecten

Rijksbijdrage Jeugdzorg

Rijksbijdrage Stedelijke vernieuwing (ISV)

Rijksbijdrage Besluit locatiegebonden Subsidies(BLS)

Overige nog door te betalen middelen voor derden

Vooruitontvangen Rijksbijdrage ILG-middelen

Te verrekenen met Nazorgfonds

Door te betalen middelen tbv.Uitvoering progr. Zwakke Schakels

Overige vooruitontvangen bedragen

Bijdrage Min V&W voor project Wilhelminasluis in de Zaan

Bijdrage HHRS. Noordh.Noorderkwartier voor project Vaart in de Zaan

Bijdragen Fonds Bonroute tbv. de aanleg van zijtakken Zuidtangent

Bijdrage Gemeente Velsen tbv.HOV-verbinding

Bijdragen div.gemeenten tbv.HOV het Gooi

SRA, bijdrage in onderz.kstn Duinpold.weg

Rijkswaterstaat, bijdrage West.Randweg Alkmaar

Bijdragen div. overheden Laag Holland

Bijdr.provincies tbv vaarr. Waddenzee

Min. V&J, bijdrage BSB Mil.2013 en 2014

Bijdr.Gem. tbv GGU kennemerland

Verdeling Eigen vermogen OVO

Min.Biza subsidie veilige publieke taak 2015-2016

SRA, ged.vs.subs.Wayfinding

Vooruitontvangen bijdragen RTT 2013 en 2014

Vooruitontvangen bijdragen Regioregie 2013 en 2014

Bijdrage ESCOSC europees project

Vooruitontvangen Gem. Alkmaar  kosten aansl A9-Heiloo

Bijdrage div. overheden project E-laadpalen

Nog te verdelen bijdrage inzake schadezaak

Diversen nog te verantwoorden ontvangen bedragen

Bijdrage N515 Zuiderweg

ODNZKG,vooruit.vergoed.proj.kst.2016-2018

Rijksw.,bijdr.tbv.Prakt.Proef A'dam

OD IJmond,ged.bijdr.in N197-02 Velsertraverse

NPZK, vooruitontv.kst.ivm.terugg.OB in 2015

Bijdrage diverse waterschappen agrarisch waterbeheer natuur 2016

SRA,bijdrage 2015 Fietspark

Nog te verantwoorden verkoop PASO gronden

Diversen overige vooruitontvangen bijdragen

TOTAAL PASSIVA

12

Verstrekte borg- en garantstellingen

Het op de balans vermelde bedrag ad € 46.663.599 betreft de nominale

waarde van de per 31 december 2015 nog bestaande schuldrest van de door de

provincie gegarandeerde leningen vermeerderd met het bedrag van de overige

garantieverplichtingen van de provincie (zie bijlage 6.2.10). Naast de

aflossingsbestanddelen zijn ook de renteverplichtingen over de betreffende

leningen door de provincie gegarandeerd.

 In 2015 heeft de provincie voor de financiering van het project Hoogtij  

 van de RON NV een garantie van € 35 mln afgegeven.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Betreft de waarde van de volgende lopende contracten/verplichtingen:

Eurest multiservice (outsourcing) ad € 8.629.717,--

Xerox (multifunctiomals) € 5.600.000,--

Leaseplan(lease van het wagenpark)  ad € 2.251.741,--

Strukton (maincontract onderhoud kantoren) ad € 4.129.329,--

Fujitsu (outsourcing ICT) ad € 14.254.095,--

Selecta(koffiemachines)  € 780.466,--

SKNL-functiewijziging ad. € 32.453.824,--.

Dit zijn verplichtingen met een dertigjarige looptijd die van 2002 t/m 2015 zijn aangegaan voor functiewijziging

van agrarische grond naar natuurgrond en waarvoor de financiële afhandeling met de decentralisatie van

natuurbeleid naar de provincies is gekomen. De RVO.nl beheert de beschikkingen en betaling daarvan. De betaling

wordt jaarlijks bij de provincie gedeclareerd.

Tevens is er nog de verplichting van de rente op aflossing ad. € 15.903.830,--

SVNL-natuur: € 27.613.282,--

Verplichtingen die betaald worden via de RVO.nl voor zesjarige beschikkingen voor natuurbeheer, afgegeven

tussen 2010 en 2015. Betaling vind per beheerjaar plaats.

Voor de verplichtingen SVNL-agrarisch natuurbeheer uit 2015 geldt dat deze pas bij de betaalbeschikking begin

2016 pas definitief worden vastgesteld door de RVO.nl, na diverse controles op EU conformiteit. Daarbinnen geldt

voor agrarisch weidevogelbeheer dat daar binnen het jaar in geschoven en verzwaard mag worden, wat ook pas

bij de betaalbeschikking definitief vastligt. Dit betekent dat een exacte verplichting per 31 december 2015 niet te

geven is, maar wel een schatting van € 3,9 mln over 2015.

Het totaal van verplichtingen die betaald worden via de RVO.nl voor zesjarige beschikkingen voor agrarisch

natuurbeheer ad € 37.968.468,--, afgegeven tussen 2011 en 2014 en door de provincie in 2015.

Betaling vind per beheerjaar plaats. Het gaat deels om (oude) om

 individuele overeenkomsten (1 mln), vooral voor botanisch beheer, maar grotendeels om overeenkomsten voor beheer via

collectieven in 2016 t/m 2021 waarvan voor de helft op cofinanciering van

de EU gerekend wordt en om cofinanciering van agrarisch waterbeheer door waterschappen.